GSTR-3B ड्यू डेट 2026: पूरी फाइलिंग कैलेंडर

GSTR-3B क्या है?

GSTR-3B आपका समरी GST रिटर्न है जिसमें आप कुल आउटपुट टैक्स लायबिलिटी डिक्लेयर करते हैं, इनपुट टैक्स क्रेडिट क्लेम करते हैं, और नेट GST सरकार को भुगतान करते हैं। GSTR-1 में इनवॉइस-लेवल डिटेल होती है, लेकिन GSTR-3B एक कंसोलिडेटेड समरी रिटर्न है।

इसी रिटर्न में पैसा ट्रांसफर होता है। GSTR-3B भरते वक्त आप कस्टमर्स से कलेक्ट किए GST और अपने ITC का अंतर भुगतान करते हैं। लेट भरने पर पेनल्टी और 18% ब्याज लगता है।

GSTR-3B कौन भरता है?

• रेगुलर टैक्सपेयर्स (बिज़नेस, फ्रीलांसर्स, प्रोफेशनल्स)
• कैज़ुअल टैक्सेबल पर्सन्स
• SEZ डेवलपर्स और SEZ यूनिट्स

अगर किसी महीने ज़ीरो ट्रांज़ैक्शन हुए हैं, तब भी निल GSTR-3B भरना ज़रूरी है। निल रिटर्न स्किप करने पर लेट फीस लगती है और भविष्य के रिटर्न ब्लॉक हो जाते हैं।

GSTR-3B मंथली ड्यू डेट: FY 2026-27

₹5 करोड़ से ज़्यादा एग्रीगेट टर्नओवर वालों या QRMP से बाहर वालों के लिए, GSTR-3B अगले महीने की 20 तारीख तक भरना होता है।

GSTR-3B क्वार्टरली ड्यू डेट (QRMP स्कीम)

QRMP स्कीम (₹5 करोड़ तक टर्नओवर) के तहत GSTR-3B क्वार्टरली भरा जाता है। ड्यू डेट आपके राज्य पर निर्भर करती है:

• कैटेगरी 1 (22 तारीख): छत्तीसगढ़, मध्य प्रदेश, गुजरात, महाराष्ट्र, कर्नाटक, गोवा, केरल, तमिलनाडु, तेलंगाना, आंध्र प्रदेश, दमन और दीव, दादरा और नगर हवेली, पुदुचेरी, अंडमान और निकोबार, लक्षद्वीप
• कैटेगरी 2 (24 तारीख): बाकी सभी राज्य और केंद्र शासित प्रदेश — हिमाचल प्रदेश, पंजाब, उत्तराखंड, हरियाणा, राजस्थान, उत्तर प्रदेश, बिहार, सिक्किम, पूर्वोत्तर राज्य, पश्चिम बंगाल, झारखंड, ओडिशा, जम्मू-कश्मीर, लद्दाख, चंडीगढ़, दिल्ली

GSTR-3B में क्या रिपोर्ट करें

• टेबल 3.1: आउटवर्ड सप्लाइज़ — टैक्सेबल, ज़ीरो-रेटेड, निल-रेटेड, और एग्ज़ेम्प्ट
• टेबल 3.2: अनरजिस्टर्ड पर्सन्स और कंपोज़िशन डीलर्स को इंटर-स्टेट सप्लाइज़
• टेबल 4: एलिजिबल ITC — इम्पोर्ट्स, डोमेस्टिक परचेज़, और रिवर्सल्स
• टेबल 5: एग्ज़ेम्प्ट, निल-रेटेड, और नॉन-GST इनवर्ड सप्लाइज़
• टेबल 5.1: ब्याज और लेट फीस
• टेबल 6: टैक्स पेमेंट — IGST, CGST, SGST, और सेस (कैश और ITC ब्रेकअप)

GSTR-3B में ITC क्लेम कैसे करें

GSTR-3B का टेबल 4 वह जगह है जहाँ आप इनपुट टैक्स क्रेडिट क्लेम करते हैं। यहाँ की वैल्यूज़ GSTR-2B ऑटो-ड्राफ्टेड स्टेटमेंट से मैच होनी चाहिए।

• सिर्फ वही ITC क्लेम करें जो GSTR-2B में दिख रहा है — इसका मतलब आपके सप्लायर ने GSTR-1 भरा होना चाहिए
• किसी महीने का ITC सिर्फ तभी क्लेम हो सकता है जब अगले साल सितंबर तक GSTR-3B भर दें
• इनएलिजिबल ITC (पर्सनल यूज़, सेक्शन 17(5) के तहत ब्लॉक्ड क्रेडिट) रिवर्स करें
• फाइलिंग से पहले परचेज़ रजिस्टर को GSTR-2B से रिकंसाइल करें

Sahaj स्कैन की गई रसीदों से ऑटोमैटिकली एलिजिबल ITC ट्रैक करता है और टेबल 4 में सही अमाउंट दिखाता है।

समय पर GSTR-3B भरने के टिप्स

• GSTR-1 पहले भरें: GSTR-1 डेटा GSTR-3B में लायबिलिटी ऑटो-पॉप्युलेट करता है। 11 तारीख तक भरें।
• 15 तारीख तक ITC रिकंसाइल करें: बुक्स को GSTR-2B से कंपेयर करें और 20 तारीख से पहले मिसमैच ठीक करें।
• कैश तैयार रखें: नेट टैक्स लायबिलिटी पहले से कैलकुलेट करें। इलेक्ट्रॉनिक कैश लेजर में बैलेंस कम होने से फाइलिंग रुक जाएगी।
• 17 तारीख को रिमाइंडर सेट करें: 3 दिन का बफ़र रखें।
• निल रिटर्न कभी स्किप न करें: ज़ीरो ट्रांज़ैक्शन महीनों में भी फाइलिंग ज़रूरी है।

ज़रूरी बातें

• GSTR-3B अगले महीने की 20 तारीख तक भरना होता है (मंथली फाइलर्स)
• QRMP क्वार्टरली फाइलर्स के लिए राज्य के हिसाब से 22 या 24 तारीख
• इसी रिटर्न में GST पेमेंट होता है — लेट भरने पर 18% सालाना ब्याज
• GSTR-2B से ITC रिकंसाइल करके ही फाइल करें
• GSTR-1 पहले भरें ताकि GSTR-3B ऑटो-पॉप्युलेट हो
• Sahaj से रियल टाइम में GST पोज़ीशन ट्रैक करें

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